2026年秋季预算:房东和房产投资者在10月28日应关注什么
2026年秋季预算将于10月28日公布。本文说明已经确认的针对房东的内容、仅属传闻的内容(包括资本利得税和豪宅税门槛),以及预算日前应当检查的事项。
快速解答:2026年秋季预算案将于2026年10月28日(星期三)发布。若干房产税变化已经立法或宣布,无论预算案怎么说都会发生:自2026年4月起提高股息税,自2027年4月起新的22%、42%和47%房产收入税率,以及自2028年4月起对£200万以上住宅征收的高价值市政税附加费。房东主要的未知数是资本利得税、豪宅税门槛和市政税改革。首相已排除本次预算案更改印花税。不要仅凭传闻出售或重组,但在10月28日之前,务必清楚自己的数字,因为一些税收变化(如2024年资本利得税的上调)在预算日当天就会生效。
更新(2026年10月30日):10月28日的预算案宣布,自2027年4月6日起房产收入税再上调2个百分点,在已立法的22%、42%和47%基础上升至24%、44%和49%。这一上调仍须通过Finance Bill 2026-27。预算案改变了什么,请看我们的预算案后房东指南。以下预览保持预算案前的原文不变。
每次预算案都会掀起一波关于房东的猜测,2026年秋季预算案也不例外。这一次的背景比平时更紧:通胀再次上升,英格兰银行正在权衡加息,政府需要收入。本指南把已经确认的内容与仅仅是传闻的内容区分开来,解释哪些变化会对出租投资者打击最大,并列出10月28日之前应该检查的事项。
2026年秋季预算案是什么时候?
财政大臣在2026年7月31日致财政部特别委员会的信函中确认了日期:预算案将于2026年10月28日(星期三)发布,同时发布预算责任办公室(OBR)新的经济与财政预测。完整的预算案文件和税收政策文件将在演讲后立即发布在GOV.UK上。
对房东而言,哪些已经确认?
这些变化是在2025年11月预算案或更早宣布的。它们不是10月28日要讨论的内容,所以现在就围绕它们做计划。
| 变化 | 时间 | 影响对象 |
|---|---|---|
| 股息税:普通税率由8.75%升至10.75%,上限税率由33.75%升至35.75% | 2026年4月(已生效) | 通过有限公司持有并向自己发放股息的房东 |
| 房产收入税率为22%、42%和47%,融资成本抵免为22% | 2027年4月 | 苏格兰以外的个人房东 |
| 储蓄收入税率上调2个点至22%、42%和47% | 2027年4月 | 有应税储蓄利息的任何人 |
| 未使用的养老金并入遗产税 | 2027年4月 | 依赖养老金进行遗产规划的投资者 |
| 对价值£200万或以上的住宅,每年征收£2,500至£7,500的高价值市政税附加费 | 2028年4月 | 英格兰高价值住宅的所有者,包括出租房产 |
股息、储蓄和房产税率的变化载于HMRC关于房产、储蓄和股息收入税率变化的政策文件。自2027年4月起,个人免税额还将先用于抵减就业、经营或养老金收入,这可能把更多租金利润推入更高的税档。我们在2027年房东税上调指南中解释了完整的影响。
高价值市政税附加费意见征询确认由法定所有者而不是居住者支付。这意味着出租一处£200万以上房产的房东要缴纳附加费,尽管租客支付普通市政税。我们的房东豪宅税指南介绍了各档位和估值程序。
2026年秋季预算案可能会改变什么?
以下内容均未确认。请把每一项当作需要建模的情景,而不是事实。
资本利得税
住宅房产的资本利得税目前对基本税率纳税人为18%,对高税率和附加税率纳税人为24%。首相此前曾表示,他想“详细”研究使资本利得税与所得税更紧密地接轨,而资本利得税改革也出现在多项预算前提案中。如果税率向所得税率靠拢,出售出租房产的房东将缴纳显著更多的税。我们的英国房产资本利得税指南解释了利得如何计算和60天申报规则。
豪宅税门槛
有报道称,高价值市政税附加费的门槛可能从£200万降至£150万。政府尚未确认这一点。较低的门槛会把更多伦敦房产纳入范围,包括核心区域的一些出租投资公寓和住宅。
市政税改革与土地价值税
英格兰的市政税仍以1991年的估值为基础,首相此前曾支持用土地价值税取代房产税。全面重估或替换将是一个多年的项目,因此预算案上的任何公告更可能是意见征询,而非立即变更。
已被排除的内容
被问及更改或废除印花税时,首相说:“那不会发生。”印花税改革仍是一个较长期的讨论话题,一个议会委员会呼吁就替代方案进行意见征询,但预计不会在10月28日出现。对额外住宅5%的附加税保持不变。我们的印花税计算器使用现行税率。
为什么背景使加税更有可能
预算案恰逢一个尴尬的时刻。消费者价格通胀在2026年8月升至3.1%,英格兰银行预计由于能源价格上涨,到2027年初它将略高于4%。通胀和利率上升会增加政府借贷成本,并对公共财政造成压力。当政府承诺不提高所得税、国民保险或增值税的标题税率时,财富税和房产税是常见的目标。
更高的利率本身对房东就很重要。我们在2026年9月的按揭利率指南中解释了为什么在基准利率不变的情况下固定利率按揭率仍在上涨。
2026年秋季预算案之前,房东应该做什么?
- 不要因传闻而出售。为了躲避一次从未到来的资本利得税上调而出售房产,意味着白白提前缴纳税款和交易成本。
- 如果你本来就打算出售,要理解时间点。资本利得税的变化可以在预算日当天生效:2024年10月,资本利得税税率的上调从预算当天起适用。对于无条件合同,资本利得税的处置日期通常是交换日,而不是完成日。
- 了解每种情景下你的数字。用我们的所得税计算器运行你的租金利润,用资本利得税计算器运行计划中的出售,然后用更高的税率重复。
- 审视你的架构。2026年4月的股息上调已经改变了公司型房东的数字,2027年4月的房产税率则改变了个人的数字。用我们的有限公司与个人持有对比计算器比较两者。
- 行动之前先咨询建议。重组组合可能触发印花税和资本利得税。请咨询了解你情况的税务顾问。
10月28日文件公布后,我们将发布一篇更新,说明2026年秋季预算案对房东究竟意味着什么。
常见问题
2026年秋季预算案是什么时候?
2026年10月28日(星期三)。预算责任办公室在同一天发布其经济与财政预测。
2026年秋季预算案会提高房产的资本利得税吗?
尚未确认。使资本利得税与所得税接轨的议题已被讨论,但尚未公布任何提案。目前住宅的税率为18%和24%。
预算案会改变印花税吗?
首相已排除在本次预算案中更改或废除印花税。对额外住宅5%的附加税预计保持不变。
如果有租客居住,房东要缴纳豪宅税吗?
要。高价值市政税附加费向所有者而非居住者收取,自2028年4月起针对英格兰价值£200万或以上的房产。
我应该在预算案之前出售我的出租房产吗?
只有在出于其他原因出售本来就合理的情况下才这样做。税收传闻不是出售的好依据。如果你确实要出售,请与顾问核对交换日期与预算日期。
核心要点
- 2026年秋季预算案于2026年10月28日发布,同日发布OBR新的预测。
- 已确认:自2026年4月起提高股息税,自2027年4月起房产收入税率为22%、42%和47%,以及自2028年4月起对£200万以上房产征收的市政税附加费。
- 可能但未确认:资本利得税接轨、较低的豪宅税门槛和市政税改革。
- 印花税变更已被排除在本次预算案之外。
- 用真实数字为每种情景建模,并在出售或重组之前咨询建议。
本文属于一般信息,不构成税务或财务建议。预算措施在宣布之前无从得知,重要细节载于已发布的文件中。在依据预期的变化做出决定之前,请咨询合格的税务顾问。