税务年度
您的所得税档位（个人持有及股息）
税负差异
£1,157
通过有限公司持有的总税负更低，即使计入所提取部分的股息税。
个人持有
通过有限公司持有
仅供参考。不包括将已有的个人名下房产转入公司（注册）所触发的印花税和资本利得税、贷款方通常对有限公司提供的更高按揭利率和更低 LTV，以及公司最终清盘或出售（而非每年提取股息）时应缴的税款。个人免税额递减以及与租金利润叠加的其他收入均未建模。在选择持有结构之前，请务必咨询专业税务意见。
需要帮助将这些数字付诸行动吗?
我们的团队每天都在分析这样的交易。联系我们,我们将与您一起梳理数字,无需任何承诺。
本计算器的功能
本工具使用相同的租金收入、按揭利息和费用，比较个人持有与通过有限公司持有一套新购出租房 (buy-to-let) 的真实税后回报。与简单的公司税对所得税比较不同，它还会对您从公司提取的股息征税，因为当您花这笔钱时，真正落到您头上的就是这笔税。
设置您的所得税档位、您计划每年以股息形式提取公司税后利润的比例，以及有限公司结构的任何额外运营成本。计算器会自动算出公司税、股息税以及对应的个人所得税。
计算方式
个人：所得税按（租金收入 − 其他费用）以您的边际税率征收，按揭利息不予扣除，仅按基本税率给予税收抵免（2026/27 为 20%，自 2027/28 起随房产收入基本税率上调），这是自 2017 年起逐步实施的 Section 24 规则。
有限公司：公司税按（租金收入 − 其他费用 − 按揭利息 − 运营成本）征收，因为利息是可全额抵扣的经营费用。您随后以股息形式取出的部分，在扣除 £500 免税股息额度后，再按股息税率（10.75% / 35.75% / 39.35%）征税。留在公司内的利润，在提取之前不会再次征税。
税负差异比较的是您的个人所得税与公司税加上您实际提取部分的股息税之和。在公司留存更多利润（较低的提取比例）会推迟股息税，但并不能免除。这笔钱最终取出时仍要纳税。
计算示例
一位较高税率（40%）的纳税人，年租金 £15,000，按揭利息 £6,000，其他费用 £2,000，有限公司运营成本 £700，利润 100% 以股息形式提取。
- 租金收入：£15,000
- 其他费用：£2,000 → 扣息前利润：£13,000
- 个人：所得税 = £13,000 × 40% = £5,200，减去 £6,000 利息的 20% 抵免（£1,200）= 应缴 £4,000
- 真实利润：£15,000 − £2,000 − £6,000 = £7,000
- 有限公司：应税利润 = £7,000 − £700 运营成本 = £6,300 × 19% = £1,197 公司税
- 股息：£6,300 − £1,197 = 提取 £5,103，减去 £500 免税额后 × 35.75% = £1,646 股息税
个人应缴税款为 £4,000。有限公司的税款合计 £1,197 + £1,646 = £2,843，即使计入股息税，通过公司持有仍省 £1,157，但远不及仅比较公司税时所显示的差距。
常见问题
为什么与 Section 24 比较时要计入股息税？
单看公司税，会低估有限公司实际给您带来的成本，因为在您提取之前，公司利润并不是您的钱。把公司税与个人所得税相比，会让有限公司看起来比实际更好，这对打算取出利润并花掉的人尤其如此。本计算器把股息税加了回来，使比较反映的是您真正能用的资金。
计入股息税后，有限公司一定更省税吗？
不一定。在基本税率下，把 100% 利润以股息形式提取，加上公司税和股息税之后，个人持有往往更便宜，因为合计税率可能超过 20% 的个人税率。有限公司的优势会随着您的税率档位和杠杆（您个人被限制抵扣的按揭利息有多少）而增大，对拥有大额按揭的较高税率和额外税率纳税人最为明显。
如果我不把全部利润都以股息形式提取，会怎样？
股息税只针对您实际取出的部分。留在公司内的利润只按公司税率征税一次，可以再投资于更多首付或留存，但当它最终转到您个人名下时（以股息形式，或在您出售股份或公司清盘时以资本利得税形式）仍将再次被征税，因此留存利润只是推迟纳税，而非避免纳税。
无论哪种方式，租金收入都要缴国民保险（National Insurance）吗？
不需要。无论是个人房东还是有限公司，租金收入都不需缴纳国民保险，与利润如何安排无关。这是个人持有与有限公司持有被同等对待的少数领域之一。
我应该把已经以个人名义持有的房产转入公司吗？
不一定。将已有房产转入有限公司，通常在税务上视为出售，会触发该转让的资本利得税和印花税（SDLT）（没有首次购房者或多套住宅减免），外加以公司名义新做按揭的成本，利率往往比您现有的个人按揭更差。注册公司持有往往更适合新购房产，而不是重组现有组合。在行动之前，请获取专业税务意见。