您的租金利润所缴税款
£3,746
实际税率为31.2%,因为它叠加在您的其他收入之上,按边际税率征税
仅供说明,采用2025/26纳税年度英格兰/威尔士/北爱尔兰的所得税税率和门槛。苏格兰的税档不同。不含国民保险、股息税、学生贷款还款和养老金缴费,这些都会改变您的实际到手收入。不构成税务建议。基于此做决定前,请咨询会计师。
需要帮助将这些数字付诸行动吗?
我们的团队每天都在分析这样的交易。联系我们,我们将与您一起梳理数字,无需任何承诺。
此计算器的功能
此计算器计算2025/26纳税年度,您的合并工资(或其他受雇、自雇或养老金收入)加上买房出租(buy-to-let)物业的租金净利润应缴的英国所得税,让您看清在现有收入之上增加租金收入的真实税务成本。
它应用标准个人免税额、基本税率(20%)、较高税率(40%)和附加税率(45%)的税档,并且(对高收入者至关重要)应用£100,000至£125,140之间的个人免税额递减,这会使该段收入的实际边际税率达到60%。
计算方法
您的个人免税额起始为£12,570,总收入超过£100,000的部分每多£2就减少£1,至£125,140时降为£0。然后按标准税档计算所得税总额:£50,270以内为20%,£125,140以内为40%,超出部分为45%。
由于租金利润叠加在工资之上,它按考虑工资之后的边际税率征税,而不是孤立计算。基本税率纳税人的租金利润若使其进入较高税率档,溢出的部分按40%缴税,而不是全部按20%。
主要数字单独列出由租金利润造成的税款,计算方式为(工资加租金利润的税款)减去(仅工资的税款):即该笔收入叠加在您其他所有收入之上的真实成本。
算例
一位房东工资为£45,000,扣除费用后的租金净利润为£12,000。
- 仅工资:£45,000 → 税款 = £6,486
- 合并收入:£45,000 + £12,000 = £57,000
- 合并税款:£10,232(基本税率档在£50,270用尽,其余按40%征税)
- 租金利润造成的税款:£10,232 − £6,486 = £3,746
总税单中的£3,746(租金利润本身的实际税率为31.2%)直接归因于租金收入,因为叠加在工资之上后,大部分落入40%的较高税率档。
常见问题
2025/26年度适用哪些所得税税档?
对于英格兰、威尔士和北爱尔兰(苏格兰有自己的税档),免税的个人免税额为£12,570。超出部分,£50,270以内为20%,£50,270至£125,140为40%,£125,140以上为45%。这些门槛自2021年起冻结,并在2025/26纳税年度继续冻结,随着工资上涨,财政拖累会使更多纳税人进入更高税档。
为什么我的个人免税额被减少?
如果您的总应税收入(含租金利润)超过£100,000,则超出该门槛每赚£2,您的£12,570个人免税额就被取消£1,达到£125,140时降为£0。由于您既失去免税额,又要为替代的收入缴纳40%的税,您在这段£25,140区间内的实际边际税率为60%。
此计算器包含国民保险吗?
不包含。此工具仅计算所得税。租金利润完全不需缴纳国民保险,因为它属于投资收入而非劳动收入,但工资和自雇收入需要缴纳。如果您在租赁组合之外还要估算来自受雇或个体经营的总到手收入,请另行考虑Class 1或Class 4国民保险。
租金利润的征税方式与工资不同吗?
不同。对个人房东而言,租金净利润会加到您的其他收入上,按相同的所得税税档征税,适用先考虑工资之后的边际税率。一个主要区别在于按揭利息:自Section 24起,房东不能在得出“租金利润”之前扣除按揭利息,而是对已付利息获得固定20%的税收抵免。请使用我们的Section 24税务计算器详细查看这一影响。
此计算器中的“租金净利润”包括什么?
租金收入减去允许费用:租赁中介费、保险以及维护和维修。按揭利息20%的税收抵免由HMRC另行适用,不在此扣除。如果不确定净额,请先用我们的租金收益率计算器计算,如果物业有按揭债务,则使用Section 24税务计算器。