印花税
£5,000
实际税率: 1.67%
SDLT税率自2025年4月1日起生效。额外住宅附加税自2024年10月31日起适用。仅供说明。不构成专业税务建议。
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此计算器的功能
此工具计算英国土地印花税(SDLT),即英格兰和北爱尔兰住宅购买应缴的税款,涵盖三类买家:标准购买、首次购房者和额外住宅(第二套住房或买房出租)。
输入购买价格并选择买家类型,即可查看应缴税款总额、实际税率,以及说明该数字如何构成的逐档完整明细。
计算方法
SDLT采用分档累进制,而不是对整个价格征收单一的统一税率。购买价格落入某一税档的部分,按该档税率征税,类似于所得税税档的运作方式。
首次购房者对不超过£500,000的物业享有减免:£300,000以内为0%,£300,000至£500,000之间的部分为5%。超过£500,000时不再适用首次购房者减免,整个价格适用标准税率。
额外住宅(买房出租购买、第二套住房)在每个税档的标准税率之上加收附加税,自2024年10月31日起生效。这就是为什么同样价格的投资购买可能比自住购买应缴多得多的税。
算例
以£350,000的标准购买为例(非首次购房者,非额外住宅)。
- £0-£125,000 @ 0%:£0
- £125,000-£250,000 @ 2%:£2,500
- £250,000-£350,000 @ 5%:£5,000
- SDLT合计:£7,500
整个购买价格的实际税率为7,500 ÷ 350,000 = 2.1%,远低于最高档5%的税率,因为只有超过£250,000的部分才按该税率征税。
常见问题
什么是土地印花税?
SDLT是在英格兰和北爱尔兰,对超过一定门槛的物业和土地购买所缴纳的税款。它在完成交易后14天内到期,通常由您的产权转让律师(conveyancing solicitor)作为购房流程的一部分处理。
首次购房者要缴印花税吗?
首次购房者在£500,000以内享有减免:前£300,000不征税,£500,000以内的部分按5%征税。超过£500,000时没有减免,整个价格按标准税率征收。
就印花税而言,什么算“额外住宅”?
大体而言,凡是完成交易时您将拥有一处以上物业的住宅购买:买房出租投资、第二套住房和度假屋通常都会触发额外住宅附加税,即使您不久后会出售现有住房。
印花税何时到期,由谁支付?
SDLT必须在完成交易后14天内缴纳。这是买方的责任,不过实践中,您的律师通常会在产权转让流程中代您提交申报并付款。
此计算器适用于苏格兰或威尔士吗?
不适用。苏格兰征收土地与建筑物交易税(LBTT),威尔士征收土地交易税(LTT),两者的税档和税率都与SDLT不同。此计算器仅涵盖英格兰和北爱尔兰。