Sua Faixa de Imposto de Renda (Titularidade Pessoal)
Ganho na Venda
£92,000
Antes do valor isento anual de £3,000 (somente pessoa física; empresas não têm benefício equivalente).
Detido Pessoalmente
Detido por Empresa Limitada
Apenas ilustrativo. Pressupõe que o imóvel não é sua residência principal (sem Private Residence Relief) e, no cenário da Ltd, que o ganho é o único lucro tributável da empresa no ano (não se aplica indexation allowance a ganhos de ativos adquiridos após dezembro de 2017, e nenhuma se aplica a empresas desde então). Não inclui o imposto sobre a retirada de dividendos ou salário caso você retire depois os recursos da empresa. Não é aconselhamento financeiro nem tributário. Confirme sempre com um contador antes de vender.
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O Que Esta Calculadora Faz
Esta ferramenta calcula o imposto sobre ganhos de capital devido na venda de um imóvel de investimento no Reino Unido, comparando o que você deveria como proprietário individual com o que uma empresa limitada deveria de imposto das sociedades na mesma venda.
Informe o preço de compra original, o preço de venda, os custos de compra e de venda e eventuais melhorias de capital (não reparos de rotina). A calculadora apura o seu ganho e aplica as alíquotas de CGT pessoal com o valor isento anual, ou o imposto das sociedades com marginal relief, conforme o painel que você estiver comparando.
Como o Cálculo Funciona
Ganho = preço de venda - preço de compra - custos de compra - custos de venda - melhorias de capital. Este é o mesmo ponto de partida para as duas estruturas de titularidade. Só o tratamento fiscal muda a partir daqui.
Pessoa física: os primeiros £3.000 de ganho em cada ano fiscal são isentos, e o restante é tributado a 18% (alíquota básica) ou 24% (alíquota superior/adicional): as alíquotas para imóveis residenciais, em vigor desde 30 de outubro de 2024 e inalteradas para 2026/27.
Empresa limitada: não há valor isento anual nem indexation allowance para ativos adquiridos após dezembro de 2017. O ganho integral é somado aos lucros da empresa no ano e tributado às mesmas alíquotas de imposto das sociedades do lucro operacional: 19% até £50.000, 25% acima de £250.000, com marginal relief escalonado no intervalo.
Exemplo Prático
Um imóvel comprado por £250.000 e vendido por £350.000, com £3.000 em custos de compra e £5.000 em custos de venda, pertencente a um contribuinte da alíquota superior.
- Ganho: £350.000 − £250.000 − £3.000 − £5.000 = £92.000
- Pessoa física: ganho tributável após isenção de £3.000 = £89.000 × 24% = £21.360
- Ltd: ganho tributável = £92.000, tributado com marginal relief ≈ 22,4% = £20.630
£21.360 de CGT pessoal contra £20.630 de imposto das sociedades, apenas £730 de diferença neste nível de ganho, já que a faixa de marginal relief aproxima a alíquota efetiva da Ltd da alíquota superior pessoal. A diferença aumenta em ganhos maiores, nos quais o CGT pessoal permanece em 24% e a alíquota efetiva da Ltd só sobe para 25% quando os lucros passam de £250.000.
Perguntas Frequentes
Pago CGT se o imóvel foi minha residência principal?
Não. O Private Residence Relief isenta ganhos sobre sua única ou principal residência durante os períodos em que você morou nela, o que esta calculadora não modela, pois foi feita para vendas de imóveis de investimento. Se o imóvel foi sua residência principal apenas por parte do período de propriedade (por exemplo, você o alugou depois de se mudar), uma parcela do ganho ainda pode ser isenta. Busque orientação específica para históricos de uso misto.
Qual é o valor isento anual, e posso usar também o do meu cônjuge?
O valor isento anual de 2025/26 é de £3.000 por pessoa. Se você é coproprietário do imóvel com cônjuge ou parceiro civil, cada um tem seus próprios £3.000 de isenção sobre sua parte do ganho, o que na prática dobra o valor isento de um imóvel em copropriedade.
O imposto sobre ganhos de capital é o mesmo para empresas e para pessoas físicas?
Não. Empresas não pagam imposto sobre ganhos de capital. A venda de um imóvel por uma empresa limitada é um "ganho tributável" somado aos lucros operacionais e tributado às alíquotas do imposto das sociedades (19-25%), e não às alíquotas pessoais de CGT de 18%/24%, sem uma isenção anual equivalente a £3.000.
Como e quando eu realmente pago o CGT?
Para imóveis residenciais no Reino Unido, você deve declarar e pagar o CGT em até 60 dias após a conclusão da venda, usando o serviço "Report and pay Capital Gains Tax on UK property" da HMRC. Isso é muito mais rápido do que esperar o prazo anual do Self Assessment, e há multas por declaração atrasada mesmo que, no fim, não haja imposto a pagar.
Constituir uma empresa antes de vender evita totalmente o CGT?
Não. Transferir para uma empresa um imóvel que você já possui em nome próprio é tratado como alienação, e pode gerar exatamente a conta de CGT (mais stamp duty sobre a transferência) que a constituição da empresa pretendia evitar. A comparação com o imposto das sociedades aqui é mais relevante para um imóvel comprado pela empresa desde o início, e não para um imóvel pessoal já existente transferido depois.