印紙税
£5,000
実効税率: 1.67%
SDLTの税率は2025年4月1日以降のものです。追加住宅の加算税は2024年10月31日から適用されています。あくまで説明用です。専門的な税務アドバイスではありません。
この数字をもとに行動へ移したい方へ
私たちのチームは、毎日このような案件を検討しています。お気軽にご連絡ください。数字を一緒に確認いたします。義務は一切ありません。
このツールでできること
このツールは、イングランドと北アイルランドの居住用不動産の購入にかかる英国の土地印紙税(SDLT)を、3種類の購入者について計算します。標準購入、初回購入者、追加住宅(セカンドハウスまたはバイ・トゥ・レット)です。
購入価格を入力して購入者の種類を選ぶと、納付すべき税額の合計、実効税率、税額がどのように積み上がるかを示す区分ごとの完全な内訳が表示されます。
計算の仕組み
SDLTは、価格全体に一律の税率をかける方式ではなく、段階的な区分で課されます。購入価格のうち各区分に入る部分が、その区分の税率で課税されます。所得税の税率区分と似た仕組みです。
初回購入者は、£500,000までの物件で軽減を受けられます。£300,000までは0%、£300,000から£500,000の間の部分は5%です。£500,000を超えると、初回購入者向けの軽減は適用されず、価格全体に標準税率が適用されます。
追加住宅(バイ・トゥ・レットの購入、セカンドハウス)は、2024年10月31日から、すべての区分で標準税率に加算税が上乗せされます。そのため、主たる住居と同じ価格の投資用物件でも、税額が大幅に高くなることがあります。
計算例
標準購入(初回購入者でも追加住宅でもない)で、£350,000の場合。
- £0~£125,000 @ 0%: £0
- £125,000~£250,000 @ 2%: £2,500
- £250,000~£350,000 @ 5%: £5,000
- SDLT合計: £7,500
購入価格全体に対する実効税率は 7,500 ÷ 350,000 = 2.1% で、最上位区分の5%を大きく下回ります。£250,000を超える部分にだけ、その税率がかかるためです。
よくある質問
土地印紙税(SDLT)とは何ですか?
SDLTは、イングランドと北アイルランドで、一定の基準額を超える不動産や土地の購入に対して支払う税金です。購入完了から14日以内に納付し、通常は購入手続きの一環として、コンベヤンシング弁護士が処理します。
初回購入者も印紙税を払いますか?
初回購入者は£500,000まで軽減を受けられます。最初の£300,000には税がかからず、£500,000までの部分に5%がかかります。£500,000を超えると軽減はなく、価格全体に標準税率が課されます。
印紙税の「追加住宅」とは何を指しますか?
大まかに言うと、購入完了時に複数の不動産を所有することになる居住用不動産の購入が該当します。バイ・トゥ・レット投資、セカンドハウス、休暇用住宅は、通常、追加住宅の加算税の対象となり、既存の自宅をすぐ後に売却する場合でも同様です。
印紙税はいつ、誰が払いますか?
SDLTは購入完了から14日以内に納付しなければなりません。納税責任は買主にありますが、実際には、コンベヤンシングの手続きの一環として、弁護士が通常、あなたに代わって申告と納付を行います。
このツールはスコットランドやウェールズにも使えますか?
いいえ。スコットランドは土地・建物取引税(LBTT)、ウェールズは土地取引税(LTT)を課しており、どちらもSDLTとは区分と税率が異なります。このツールの対象は、イングランドと北アイルランドのみです。