Su Tramo del Impuesto sobre la Renta (Titularidad Personal)
Ganancia en la Venta
£92,000
Antes del importe exento anual de £3,000 (solo personas físicas; las sociedades no tienen un beneficio equivalente).
Mantenido a Título Personal
Mantenido a través de Sociedad Limitada
Solo ilustrativo. Supone que el inmueble no es su vivienda habitual (sin Private Residence Relief) y, en el escenario de la Ltd, que la ganancia es el único beneficio imponible de la sociedad en el ejercicio (no se aplica indexation allowance a las ganancias de activos adquiridos después de diciembre de 2017, y ninguna se aplica a las sociedades desde entonces). No incluye el impuesto sobre la extracción de dividendos o salario si posteriormente retira los fondos de la sociedad. No es asesoramiento financiero ni fiscal. Confirme siempre con un contable antes de vender.
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Qué Hace Esta Calculadora
Esta herramienta calcula el impuesto sobre ganancias de capital que se debe al vender un inmueble de inversión en el Reino Unido, comparando lo que debería como propietario individual con lo que una sociedad limitada debería en impuesto de sociedades por la misma venta.
Introduzca el precio de compra original, el precio de venta, los costes de compra y de venta y cualquier mejora de capital (no reparaciones rutinarias). La calculadora determina su ganancia y aplica los tipos de CGT personal con el importe exento anual, o el impuesto de sociedades con marginal relief, según el panel que esté comparando.
Cómo Funciona el Cálculo
Ganancia = precio de venta - precio de compra - costes de compra - costes de venta - mejoras de capital. Es la misma cifra de partida para ambas estructuras de titularidad. Solo el tratamiento fiscal cambia a partir de aquí.
Persona física: los primeros £3.000 de ganancia en cada ejercicio fiscal están exentos, y el resto tributa al 18% (tipo básico) o al 24% (tipo superior/adicional): los tipos para inmuebles residenciales, vigentes desde el 30 de octubre de 2024 e inalterados para 2026/27.
Sociedad limitada: no hay importe exento anual ni indexation allowance para activos adquiridos después de diciembre de 2017. La ganancia íntegra se suma a los beneficios de la sociedad del ejercicio y tributa a los mismos tipos de impuesto de sociedades que el beneficio operativo: 19% hasta £50.000, 25% por encima de £250.000, con marginal relief escalonado entre ambos.
Ejemplo Práctico
Un inmueble comprado por £250.000 y vendido por £350.000, con £3.000 de costes de compra y £5.000 de costes de venta, propiedad de un contribuyente del tipo superior.
- Ganancia: £350.000 − £250.000 − £3.000 − £5.000 = £92.000
- Persona física: ganancia imponible tras la exención de £3.000 = £89.000 × 24% = £21.360
- Ltd: ganancia imponible = £92.000, tributada con marginal relief ≈ 22,4% = £20.630
£21.360 de CGT personal frente a £20.630 de impuesto de sociedades, solo £730 de diferencia con este nivel de ganancia, ya que el tramo de marginal relief acerca el tipo efectivo de la Ltd al tipo superior personal. La brecha se ensancha con ganancias mayores, donde el CGT personal se mantiene en el 24% y el tipo efectivo de la Ltd solo sube al 25% cuando los beneficios superan £250.000.
Preguntas Frecuentes
¿Pago CGT si el inmueble fue mi vivienda habitual?
No. El Private Residence Relief exime las ganancias de su única o principal vivienda durante los periodos en que vivió en ella, algo que esta calculadora no modela porque está pensada para ventas de inmuebles de inversión. Si el inmueble fue su vivienda habitual solo durante parte del periodo de titularidad (por ejemplo, lo alquiló tras mudarse), una proporción de la ganancia puede seguir exenta. Busque asesoramiento específico para historiales de uso mixto.
¿Cuánto es el importe exento anual y puedo usar también el de mi cónyuge?
El importe exento anual de 2025/26 es de £3.000 por persona. Si es copropietario del inmueble con su cónyuge o pareja de hecho, cada uno tiene su propia exención de £3.000 sobre su parte de la ganancia, con lo que en la práctica se duplica el importe exento de un inmueble en copropiedad.
¿Es el impuesto sobre ganancias de capital igual para sociedades que para personas físicas?
No. Las sociedades no pagan impuesto sobre ganancias de capital. La venta de un inmueble por una sociedad limitada es una "ganancia imponible" que se suma a los beneficios operativos y tributa a los tipos del impuesto de sociedades (19-25%), no a los tipos personales de CGT del 18%/24%, y sin una exención anual equivalente a £3.000.
¿Cómo y cuándo pago realmente el CGT?
Para inmuebles residenciales en el Reino Unido, debe declarar y pagar el CGT en los 60 días siguientes a la finalización de la venta mediante el servicio "Report and pay Capital Gains Tax on UK property" de la HMRC. Es mucho más rápido que esperar al plazo anual del Self Assessment, y se aplican sanciones por declaración tardía aunque finalmente no haya impuesto que pagar.
¿Constituir una sociedad antes de vender evita por completo el CGT?
No. Transferir a una sociedad un inmueble que ya posee a título personal se trata como una enajenación, por lo que puede generar exactamente la factura de CGT (más stamp duty sobre la transmisión) que la constitución de la sociedad pretendía evitar. La comparación con el impuesto de sociedades aquí es más relevante para un inmueble comprado por la sociedad desde el principio, no para un inmueble personal ya existente trasladado después.
Fuente Oficial
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