Податок на ваш орендний прибуток
£3,746
ефективна ставка 31.2%, оскільки він оподатковується понад ваш інший дохід за граничною ставкою
Лише орієнтовно, за ставками та порогами податку на дохід Англії/Уельсу/Північної Ірландії на податковий рік 2025/26 — у Шотландії інші ставки. Не враховує внески National Insurance, податок на дивіденди, погашення студентської позики та пенсійні внески, які змінюють ваш фактичний дохід на руки. Це не податкова консультація — зверніться до бухгалтера перед прийняттям рішень на основі цього розрахунку.
Що робить цей калькулятор
Цей калькулятор розраховує податок на дохід у Великій Британії за податковий рік 2025/26 із вашого сукупного доходу — зарплати (або іншого доходу з роботи, самозайнятості чи пенсії) плюс чистого орендного прибутку від нерухомості під оренду — щоб показати реальну податкову вартість орендного доходу, доданого до того, що ви вже заробляєте.
Він застосовує стандартний неоподатковуваний мінімум, базову (20%), підвищену (40%) та додаткову (45%) ставки, а також — що критично для великих доходів — зменшення неоподатковуваного мінімуму між £100,000 і £125,140, яке створює ефективну граничну ставку 60% на цій частині доходу.
Як працює розрахунок
Ваш неоподатковуваний мінімум починається з £12,570 і зменшується на £1 за кожні £2 сукупного доходу понад £100,000, досягаючи £0 при £125,140. Загальний податок на дохід розраховується за стандартними ставками: 20% до £50,270, 40% до £125,140 і 45% понад цю суму.
Оскільки орендний прибуток додається до вашої зарплати, він оподатковується за тією граничною ставкою, яка діє після врахування зарплати, а не окремо. Платник базової ставки, чий орендний прибуток підіймає його у вищу податкову категорію, платить 40% лише з частини, що виходить за межі базової категорії, а не 20% з усієї суми.
Головна цифра виокремлює податок, спричинений саме орендним прибутком: (податок на зарплату плюс орендний прибуток) мінус (податок лише на зарплату) — реальна вартість цього доходу, доданого до всього іншого, що ви заробляєте.
Практичний приклад
Орендодавець із зарплатою £45,000 та чистим орендним прибутком £12,000 після витрат.
- Лише зарплата: £45,000 → податок = £6,486
- Сукупний дохід: £45,000 + £12,000 = £57,000
- Сукупний податок: £10,232 (базова категорія вичерпується при £50,270, решта оподатковується за 40%)
- Податок, спричинений орендним прибутком: £10,232 − £6,486 = £3,746
£3,746 із загального податку — ефективна ставка 31.2% на сам орендний прибуток — прямо спричинені орендним доходом, оскільки більша його частина потрапляє у підвищену 40% категорію після додавання до зарплати.
Часті запитання
Які податкові категорії діють у 2025/26 році?
Для Англії, Уельсу та Північної Ірландії (у Шотландії свої категорії) неоподатковуваний мінімум становить £12,570. Понад це діє 20% до £50,270, 40% від £50,270 до £125,140 і 45% понад £125,140. Ці пороги заморожені з 2021 року і залишаються замороженими протягом податкового року 2025/26, що затягує дедалі більше платників у вищі категорії через «фіскальне повзання» разом із зростанням зарплат.
Чому зменшується мій неоподатковуваний мінімум?
Якщо ваш сукупний оподатковуваний дохід — включно з орендним прибутком — перевищує £100,000, ваш неоподатковуваний мінімум £12,570 скорочується на £1 за кожні £2 доходу понад цей поріг, досягаючи £0 при £125,140. Оскільки ви втрачаєте неоподатковувану частину і платите 40% податку з доходу, що її замінює, ваша ефективна гранична ставка на цій ділянці в £25,140 становить 60%.
Чи враховує цей калькулятор National Insurance?
Ні. Цей інструмент розраховує лише податок на дохід. Орендний прибуток взагалі не підлягає National Insurance, оскільки це інвестиційний, а не трудовий дохід, але зарплата та дохід від самозайнятості підлягають — додайте Class 1 або Class 4 NI окремо, якщо оцінюєте загальний дохід на руки від роботи чи власного бізнесу поряд з орендним портфелем.
Чи орендний прибуток оподатковується інакше, ніж зарплата?
Ні — для індивідуальних орендодавців чистий орендний прибуток додається до іншого доходу й оподатковується за тими самими категоріями податку на дохід, за граничною ставкою, яка діє після врахування зарплати. Головна відмінність — іпотечні відсотки: після Section 24 орендодавці не можуть вирахувати їх перед розрахунком «орендного прибутку» — натомість отримують фіксовану 20% податкову знижку на сплачені відсотки. Скористайтеся нашим калькулятором податку Section 24, щоб побачити цей ефект детально.
Що вважається «чистим орендним прибутком» для цього калькулятора?
Орендний дохід за вирахуванням дозволених витрат — комісія агенції, страхування, обслуговування та ремонт. 20% податкова знижка на іпотечні відсотки застосовується HMRC окремо, а не вираховується тут. Якщо не впевнені у своїй чистій сумі, спершу прорахуйте цифри в нашому калькуляторі орендної дохідності або в калькуляторі податку Section 24, якщо у вас є іпотечний борг на об'єкті.