Imposto sobre o Seu Lucro de Aluguel
£3,746
uma alíquota efetiva de 31.2%, pois é tributado por cima da sua outra renda na sua alíquota marginal
Apenas ilustrativo, usando as alíquotas e limites do Income Tax da Inglaterra, do País de Gales e da Irlanda do Norte para o ano fiscal 2025/26. A Escócia tem faixas diferentes. Exclui National Insurance, imposto sobre dividendos, pagamentos de empréstimo estudantil e contribuições de previdência, todos eles alteram sua renda líquida real. Não constitui aconselhamento tributário. Fale com um contador antes de tomar decisões com base nisto.
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O Que Esta Calculadora Faz
Esta calculadora apura o Income Tax do Reino Unido para o ano fiscal 2025/26 sobre seu salário combinado (ou outra renda de emprego, trabalho autônomo ou pensão) mais o lucro líquido de aluguel de imóveis buy-to-let, para que você veja o verdadeiro custo fiscal de acrescentar renda de aluguel ao que já ganha.
Ela aplica o Personal Allowance padrão, as faixas básica (20%), alta (40%) e adicional (45%) e, o ponto crítico para quem ganha mais, a redução gradual do Personal Allowance entre £100,000 e £125,140, que cria uma alíquota marginal efetiva de 60% nessa faixa de renda.
Como o Cálculo Funciona
Seu Personal Allowance começa em £12,570 e é reduzido em £1 para cada £2 de renda total acima de £100,000, chegando a £0 em £125,140. O Income Tax total é então calculado nas faixas padrão: 20% até £50,270, 40% até £125,140 e 45% acima disso.
Como o lucro de aluguel é somado ao seu salário, ele é tributado pela alíquota marginal que se forma depois de contabilizado o salário, e não isoladamente. Um contribuinte de alíquota básica cujo lucro de aluguel o empurra para a faixa alta paga 40% sobre a parte que excede, e não 20% sobre tudo.
O valor principal isola o imposto causado especificamente pelo lucro de aluguel, calculado como (imposto sobre salário mais lucro de aluguel) menos (imposto apenas sobre o salário): o custo real dessa renda somada a tudo o mais que você ganha.
Exemplo Prático
Um proprietário com salário de £45,000 e £12,000 de lucro líquido de aluguel após despesas.
- Apenas o salário: £45,000 → imposto = £6,486
- Renda combinada: £45,000 + £12,000 = £57,000
- Imposto combinado: £10,232 (faixa básica esgotada em £50,270, o restante tributado a 40%)
- Imposto causado pelo lucro de aluguel: £10,232 − £6,486 = £3,746
£3,746 do imposto total (uma alíquota efetiva de 31.2% sobre o próprio lucro de aluguel) são diretamente atribuíveis à renda de aluguel, pois a maior parte dela cai na faixa alta de 40% quando somada ao salário.
Perguntas Frequentes
Quais faixas de imposto de renda se aplicam em 2025/26?
Para Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte (a Escócia tem faixas próprias), o Personal Allowance isento de imposto é de £12,570. Acima disso, aplica-se 20% até £50,270, 40% de £50,270 a £125,140 e 45% acima de £125,140. Esses limites estão congelados desde 2021 e permanecem congelados no ano fiscal 2025/26, empurrando mais contribuintes para faixas mais altas pelo fiscal drag à medida que os salários sobem.
Por que meu Personal Allowance está sendo reduzido?
Se sua renda tributável total (incluindo o lucro de aluguel) ultrapassar £100,000, seu Personal Allowance de £12,570 é retirado à razão de £1 para cada £2 acima desse limite, chegando a £0 quando você atinge £125,140. Como você perde a isenção e paga 40% de imposto sobre a renda que a substitui, sua alíquota marginal efetiva nessa faixa de £25,140 resulta em 60%.
Esta calculadora inclui o National Insurance?
Não. Esta ferramenta calcula apenas o Income Tax. O lucro de aluguel não está sujeito ao National Insurance, pois é renda de investimento e não rendimento do trabalho, mas o salário e a renda de trabalho autônomo estão. Considere separadamente o NI Classe 1 ou Classe 4 se estiver estimando a renda líquida total de um emprego ou de um negócio como autônomo junto com seu portfólio de aluguel.
O lucro de aluguel é tributado de forma diferente do salário?
Não. Para proprietários pessoas físicas, o lucro líquido de aluguel é somado à sua outra renda e tributado pelas mesmas faixas do Income Tax, na alíquota marginal que se forma depois de contabilizado primeiro o salário. A principal diferença são os juros da hipoteca: desde a Section 24, os proprietários não podem deduzi-los para chegar ao "lucro de aluguel". Em vez disso, recebem um crédito fiscal fixo de 20% sobre os juros pagos. Use nossa Calculadora de Imposto da Section 24 para ver esse efeito em detalhe.
O que conta como "lucro líquido de aluguel" nesta calculadora?
Renda de aluguel menos despesas dedutíveis: taxas da imobiliária de locação, seguro, manutenção e reparos. O crédito fiscal de 20% sobre os juros da hipoteca é aplicado separadamente pela HMRC, e não deduzido aqui. Se não tiver certeza do seu valor líquido, passe seus números primeiro pela nossa Calculadora de Rendimento de Aluguel, ou pela Calculadora de Imposto da Section 24 se houver dívida de hipoteca sobre o imóvel.