賃貸利益にかかる税額
£3,746
実効税率は31.2%です。他の所得に上乗せされ、限界税率で課税されるためです
あくまで説明用で、2025/26課税年度のイングランド・ウェールズ・北アイルランドの所得税率と基準額を使用しています。スコットランドは税率区分が異なります。国民保険、配当税、学資ローンの返済、年金拠出は含まれておらず、これらはいずれも実際の手取り額に影響します。税務アドバイスではありません。これに基づいて判断する前に、会計士にご相談ください。
この数字をもとに行動へ移したい方へ
私たちのチームは、毎日このような案件を検討しています。お気軽にご連絡ください。数字を一緒に確認いたします。義務は一切ありません。
このツールでできること
このツールは、2025/26課税年度の英国所得税を、給与(またはその他の雇用・自営業・年金所得)と、バイ・トゥ・レット不動産からの純賃貸利益を合算して計算します。すでにある収入に賃料収入を加えたときの、本当の税コストがわかります。
標準の個人控除、基本税率(20%)・高税率(40%)・追加税率(45%)の区分、そして(高所得者にとって重要な)£100,000から£125,140の間の個人控除の逓減を適用します。この逓減により、その所得部分の実効限界税率は60%になります。
計算の仕組み
個人控除は£12,570から始まり、総所得が£100,000を超える部分の£2ごとに£1ずつ減り、£125,140で£0になります。その上で、所得税は標準の区分に従って計算されます。£50,270までは20%、£125,140までは40%、それを超える部分は45%です。
賃貸利益は給与の上に上乗せされるため、単独ではなく、給与を考慮した後の限界税率で課税されます。基本税率の納税者の賃貸利益が高税率の区分に入り込む場合、あふれた部分に40%がかかり、全体に20%がかかるわけではありません。
見出しの数字は、賃貸利益によって特に増える税額を分けて示したもので、(給与+賃貸利益にかかる税)から(給与のみにかかる税)を引いて求めます。これは、その所得が他のすべての収入の上に積み重なることの本当のコストです。
計算例
給与£45,000で、経費を引いた賃貸の純利益が£12,000ある大家の場合。
- 給与のみ: £45,000 → 税額 = £6,486
- 合算所得: £45,000 + £12,000 = £57,000
- 合算した税額: £10,232(基本税率の区分は£50,270で使い切り、残りは40%で課税)
- 賃貸利益によって生じた税額: £10,232 − £6,486 = £3,746
税額合計のうち£3,746(賃貸利益そのものに対する実効税率31.2%)は賃料収入によるものです。給与に上乗せされると、その大部分が40%の高税率区分に入るためです。
よくある質問
2025/26年度の所得税の税率区分は?
イングランド、ウェールズ、北アイルランド(スコットランドには独自の区分があります)では、非課税の個人控除は£12,570です。これを超える部分は、£50,270までが20%、£50,270から£125,140までが40%、£125,140を超える部分が45%です。これらの基準額は2021年から凍結されており、2025/26課税年度も凍結されたままで、賃金の上昇に伴うフィスカル・ドラッグ(税の圧迫)により、より多くの納税者が高い区分に押し上げられています。
なぜ私の個人控除が減らされるのですか?
(賃貸利益を含む)課税対象の総所得が£100,000を超えると、£12,570の個人控除は、その基準を超えて稼ぐ£2ごとに£1ずつ取り消され、£125,140に達すると£0になります。非課税枠を失い、それに代わる所得に40%の税がかかるため、その£25,140の範囲での実効限界税率は60%になります。
このツールは国民保険を含みますか?
いいえ。このツールが計算するのは所得税のみです。賃貸利益は労働所得ではなく投資所得なので、国民保険の対象にはなりません。一方、給与や自営業の所得は対象です。雇用や個人事業と賃貸ポートフォリオを合わせた手取り総額を見積もる場合は、Class 1またはClass 4の国民保険を別に考慮してください。
賃貸利益は給与と課税のされ方が違いますか?
いいえ。個人の大家の場合、純賃貸利益は他の所得に加算され、同じ所得税の区分で課税されます。給与を先に考慮した後の限界税率が適用されます。大きな違いは住宅ローン利息です。Section 24以降、大家は「賃貸利益」を求める前に利息を控除できません。その代わり、支払った利息に対して一律20%の税額控除を受けます。この影響の詳細は、Section 24税額計算ツールでご確認ください。
このツールでの「賃貸の純利益」には何が含まれますか?
賃料収入から、仲介手数料、保険、維持修繕費などの必要経費を引いたものです。住宅ローン利息に対する20%の税額控除は、ここで控除されるのではなく、HMRCが別途適用します。純額がわからない場合は、まず賃貸利回り計算ツールで数字を確認してください。物件に住宅ローンがある場合は、Section 24税額計算ツールをご利用ください。