Impuesto sobre su Beneficio por Alquiler
£3,746
un tipo efectivo del 31.2%, porque tributa sobre sus demás ingresos a su tipo marginal
Solo ilustrativo, con los tipos y umbrales del impuesto sobre la renta de Inglaterra/Gales/Irlanda del Norte del ejercicio 2025/26. Escocia tiene tramos distintos. Excluye National Insurance, impuesto sobre dividendos, devoluciones de préstamos estudiantiles y aportaciones a pensiones, todos los cuales modifican su ingreso neto real. No es asesoramiento fiscal. Hable con un contable antes de tomar decisiones basadas en esto.
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Qué Hace Esta Calculadora
Esta calculadora determina el impuesto sobre la renta del Reino Unido del ejercicio 2025/26 sobre su salario combinado (u otros ingresos de empleo, trabajo autónomo o pensión) más el beneficio neto por alquiler de inmuebles buy-to-let, para que vea el verdadero coste fiscal de sumar ingresos por alquiler a lo que ya gana.
Aplica el Personal Allowance estándar, los tramos básico (20%), superior (40%) y adicional (45%) y (de forma crítica para quienes más ganan) la reducción progresiva del Personal Allowance entre £100.000 y £125.140, que crea un tipo marginal efectivo del 60% sobre ese tramo de ingresos.
Cómo Funciona el Cálculo
Su Personal Allowance parte de £12.570 y se reduce en £1 por cada £2 de ingresos totales por encima de £100.000, llegando a £0 en £125.140. El impuesto sobre la renta total se calcula luego con los tramos estándar: 20% hasta £50.270, 40% hasta £125.140 y 45% por encima.
Como el beneficio por alquiler se suma a su salario, tributa al tipo marginal que resulte una vez contabilizado el salario, no de forma aislada. Un contribuyente del tipo básico cuyo beneficio por alquiler lo empuja al tramo superior paga el 40% sobre la parte que se desborda, no el 20% sobre todo.
La cifra principal aísla el impuesto causado específicamente por el beneficio por alquiler, calculado como (impuesto sobre salario más beneficio por alquiler) menos (impuesto solo sobre el salario): el coste real de que ese ingreso se sume a todo lo demás que gana.
Ejemplo Práctico
Un arrendador que gana £45.000 de salario con £12.000 de beneficio neto por alquiler tras gastos.
- Solo salario: £45.000 → impuesto = £6.486
- Ingresos combinados: £45.000 + £12.000 = £57.000
- Impuesto combinado: £10.232 (tramo básico agotado en £50.270, el resto tributa al 40%)
- Impuesto causado por el beneficio por alquiler: £10.232 − £6.486 = £3.746
£3.746 de la factura fiscal total (un tipo efectivo del 31,2% sobre el propio beneficio por alquiler) son atribuibles directamente a los ingresos por alquiler, porque la mayor parte cae en el tramo superior del 40% una vez sumada al salario.
Preguntas Frecuentes
¿Qué tramos del impuesto sobre la renta se aplican en 2025/26?
Para Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte (Escocia tiene sus propios tramos), el Personal Allowance libre de impuestos es de £12.570. Por encima, se aplica el 20% hasta £50.270, el 40% de £50.270 a £125.140 y el 45% por encima de £125.140. Estos umbrales están congelados desde 2021 y siguen congelados durante el ejercicio 2025/26, lo que empuja a más contribuyentes a tramos superiores por la progresividad en frío a medida que suben los salarios.
¿Por qué se reduce mi Personal Allowance?
Si sus ingresos imponibles totales (incluido el beneficio por alquiler) superan £100.000, su Personal Allowance de £12.570 se retira a razón de £1 por cada £2 que gane por encima de ese umbral, llegando a £0 al alcanzar £125.140. Como pierde mínimo exento y paga el 40% de impuesto sobre el ingreso que lo sustituye, su tipo marginal efectivo en ese tramo de £25.140 resulta ser del 60%.
¿Incluye esta calculadora el National Insurance?
No. Esta herramienta calcula solo el impuesto sobre la renta. El beneficio por alquiler no está sujeto a National Insurance en absoluto, ya que es renta de inversión y no ingreso del trabajo, pero el salario y los ingresos del trabajo autónomo sí lo están. Tenga en cuenta por separado las cotizaciones Class 1 o Class 4 si estima su ingreso neto total del empleo o de un negocio por cuenta propia junto con su cartera de alquileres.
¿Tributa el beneficio por alquiler de forma distinta al salario?
No. Para los arrendadores individuales, el beneficio neto por alquiler se suma a sus demás ingresos y tributa por los mismos tramos del impuesto sobre la renta, al tipo marginal que resulte una vez contabilizado primero el salario. La principal diferencia son los intereses hipotecarios: desde la Section 24, los arrendadores no pueden deducirlos antes de llegar al 'beneficio por alquiler'. En su lugar reciben un crédito fiscal fijo del 20% sobre los intereses pagados. Use nuestra Calculadora del Impuesto de la Section 24 para ver ese efecto en detalle.
¿Qué cuenta como 'beneficio neto por alquiler' en esta calculadora?
Ingresos por alquiler menos gastos deducibles: comisiones de la agencia, seguro, y mantenimiento y reparaciones. El crédito fiscal del 20% por intereses hipotecarios lo aplica la HMRC por separado en lugar de deducirse aquí. Si no está seguro de su cifra neta, pase antes sus números por nuestra Calculadora de Rentabilidad del Alquiler, o por la Calculadora del Impuesto de la Section 24 si el inmueble tiene deuda hipotecaria.