Imposta sul Suo Utile da Locazione
£3,746
un'aliquota effettiva del 31.2%, perché è tassato in aggiunta agli altri redditi alla sua aliquota marginale
Solo a scopo illustrativo, con le aliquote e le soglie dell'imposta sul reddito di Inghilterra/Galles/Irlanda del Nord per l'anno fiscale 2025/26. La Scozia ha fasce diverse. Esclude National Insurance, imposta sui dividendi, rimborsi di prestiti studenteschi e contributi pensionistici, che modificano tutti il suo reddito netto effettivo. Non costituisce consulenza fiscale. Parli con un commercialista prima di prendere decisioni basate su questo.
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Cosa Fa Questo Calcolatore
Questo calcolatore determina l'imposta sul reddito del Regno Unito per l'anno fiscale 2025/26 sul suo stipendio complessivo (o altro reddito da lavoro dipendente, autonomo o da pensione) più l'utile netto da locazione di immobili buy-to-let, così da vedere il vero costo fiscale di aggiungere reddito da locazione a ciò che già guadagna.
Applica il Personal Allowance standard, le fasce base (20%), alta (40%) e aggiuntiva (45%) e (in modo cruciale per i redditi più alti) la riduzione graduale del Personal Allowance tra £100.000 e £125.140, che crea un'aliquota marginale effettiva del 60% su quella fascia di reddito.
Come Funziona il Calcolo
Il suo Personal Allowance parte da £12.570 e si riduce di £1 ogni £2 di reddito complessivo oltre £100.000, arrivando a £0 a £125.140. L'imposta sul reddito totale viene poi calcolata sulle fasce standard: 20% fino a £50.270, 40% fino a £125.140 e 45% oltre.
Poiché l'utile da locazione si somma al suo stipendio, è tassato all'aliquota marginale che risulta una volta considerato lo stipendio, non isolatamente. Un contribuente con aliquota base il cui utile da locazione lo spinge nella fascia alta paga il 40% sulla parte eccedente, non il 20% su tutto.
La cifra principale isola l'imposta causata specificamente dall'utile da locazione, calcolata come (imposta su stipendio più utile da locazione) meno (imposta sul solo stipendio): il costo reale di quel reddito che si somma a tutto il resto che guadagna.
Esempio Pratico
Un locatore con £45.000 di stipendio e £12.000 di utile netto da locazione al netto delle spese.
- Solo stipendio: £45.000 → imposta = £6.486
- Reddito complessivo: £45.000 + £12.000 = £57.000
- Imposta complessiva: £10.232 (fascia base esaurita a £50.270, il resto tassato al 40%)
- Imposta causata dall'utile da locazione: £10.232 − £6.486 = £3.746
£3.746 del conto fiscale totale (un'aliquota effettiva del 31,2% sullo stesso utile da locazione) sono direttamente attribuibili al reddito da locazione, perché la maggior parte rientra nella fascia alta del 40% una volta sommato allo stipendio.
Domande Frequenti
Quali fasce di imposta sul reddito si applicano nel 2025/26?
Per Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord (la Scozia ha le proprie fasce), il Personal Allowance esente da imposte è di £12.570. Oltre, si applica il 20% fino a £50.270, il 40% da £50.270 a £125.140 e il 45% oltre £125.140. Queste soglie sono congelate dal 2021 e restano congelate per tutto l'anno fiscale 2025/26, spingendo più contribuenti nelle fasce più alte per effetto del fiscal drag al crescere dei salari.
Perché il mio Personal Allowance viene ridotto?
Se il suo reddito imponibile totale (incluso l'utile da locazione) supera £100.000, il suo Personal Allowance di £12.570 viene ritirato di £1 ogni £2 che guadagna oltre quella soglia, arrivando a £0 una volta raggiunti £125.140. Poiché perde la franchigia esente e paga il 40% di imposta sul reddito che la sostituisce, la sua aliquota marginale effettiva su quella fascia di £25.140 risulta del 60%.
Questo calcolatore include la National Insurance?
No. Questo strumento calcola solo l'imposta sul reddito. L'utile da locazione non è soggetto affatto a National Insurance, poiché è reddito da investimento e non da lavoro, mentre lo sono lo stipendio e il reddito da lavoro autonomo. Consideri separatamente i contributi Class 1 o Class 4 se sta stimando il reddito netto totale da lavoro dipendente o da attività individuale accanto al suo portafoglio di locazioni.
L'utile da locazione è tassato in modo diverso dallo stipendio?
No. Per i locatori persone fisiche, l'utile netto da locazione si somma agli altri redditi ed è tassato con le stesse fasce dell'imposta sul reddito, all'aliquota marginale che risulta una volta considerato prima lo stipendio. La differenza principale sono gli interessi del mutuo: dalla Section 24, i locatori non possono dedurli prima di arrivare all'utile da locazione'. Ottengono invece un credito d'imposta fisso del 20% sugli interessi pagati. Usi il nostro Calcolatore dell'Imposta Section 24 per vedere questo effetto nel dettaglio.
Cosa conta come 'utile netto da locazione' in questo calcolatore?
Reddito da locazione meno spese deducibili: commissioni dell'agenzia, assicurazione e manutenzione e riparazioni. Il credito d'imposta del 20% sugli interessi del mutuo è applicato separatamente dall'HMRC e non dedotto qui. Se non è sicuro del suo importo netto, esegua prima i suoi numeri nel nostro Calcolatore del Rendimento Locativo, oppure nel Calcolatore dell'Imposta Section 24 se l'immobile ha un debito ipotecario.