الضريبة على ربحك الإيجاري
£3,746
معدل فعلي 31.2%، لأنه يُضرَب فوق دخلك الآخر بمعدلك الحدّي
للتوضيح فقط، باستخدام معدلات وعتبات ضريبة الدخل لإنجلترا/ويلز/أيرلندا الشمالية للسنة الضريبية 2025/26. لدى اسكتلندا شرائح مختلفة. لا يشمل التأمين الوطني وضريبة الأرباح الموزعة وسداد قروض الطلاب والمساهمات التقاعدية، وكلها تغيّر رقم صافي دخلك الفعلي. ليست استشارة ضريبية. تحدث إلى محاسب قبل اتخاذ قرارات بناءً على هذا.
هل تريد مساعدة في الاستفادة من هذه الأرقام؟
يراجع فريقنا صفقات مثل هذه كل يوم. تواصل معنا وسنستعرض الأرقام معك، دون أي التزام.
ما الذي تفعله هذه الحاسبة
تحسب هذه الحاسبة ضريبة الدخل البريطانية للسنة الضريبية 2025/26 على راتبك المجمَّع (أو دخل التوظيف أو العمل الحر أو المعاش الآخر) مع صافي الربح الإيجاري من عقار للشراء بغرض التأجير، لترى التكلفة الضريبية الحقيقية لإضافة دخل الإيجار فوق ما تكسبه أصلًا.
تطبق البدل الشخصي المعتاد وشرائح المعدل الأساسي (20%) والأعلى (40%) والإضافي (45%)، و(وهو الأهم لأصحاب الدخل المرتفع) تدرّج البدل الشخصي بين £100,000 و£125,140 الذي يخلق معدلًا حدّيًا فعليًا بنسبة 60% على تلك الشريحة من الدخل.
كيف يعمل الحساب
يبدأ بدلك الشخصي عند £12,570 ويُخفَّض بمقدار £1 لكل £2 من إجمالي الدخل فوق £100,000، ليصل إلى £0 عند £125,140. ثم تُحسب ضريبة الدخل الإجمالية على الشرائح المعتادة: 20% حتى £50,270، و40% حتى £125,140، و45% فوق ذلك.
ولأن الربح الإيجاري يُضاف فوق راتبك، فإنه يُضرَب بمعدلك الحدّي بعد احتساب الراتب، لا بمعزل. فدافع الضريبة بالمعدل الأساسي الذي يدفعه ربحه الإيجاري إلى شريحة المعدل الأعلى يدفع 40% على الجزء المتجاوز، لا 20% على كله.
يعزل الرقم الرئيسي الضريبة الناتجة تحديدًا عن الربح الإيجاري، ويُحسب كالتالي: (الضريبة على الراتب مع الربح الإيجاري) ناقص (الضريبة على الراتب وحده): التكلفة الحقيقية لتكدّس ذلك الدخل فوق كل ما تكسبه.
مثال محلول
مالك عقار يكسب £45,000 راتبًا مع £12,000 صافي ربح إيجاري بعد المصروفات.
- الراتب وحده: £45,000 ← الضريبة = £6,486
- الدخل المجمَّع: £45,000 + £12,000 = £57,000
- الضريبة المجمَّعة: £10,232 (استُنفدت شريحة المعدل الأساسي عند £50,270، والباقي يُضرَب بـ40%)
- الضريبة الناتجة عن الربح الإيجاري: £10,232 − £6,486 = £3,746
تُعزى £3,746 من إجمالي الفاتورة الضريبية (معدل فعلي 31.2% على الربح الإيجاري نفسه) مباشرةً إلى دخل الإيجار، لأن معظمه يقع في شريحة المعدل الأعلى 40% حين يُضاف فوق الراتب.
الأسئلة الشائعة
ما شرائح ضريبة الدخل المطبَّقة في 2025/26؟
لإنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية (لاسكتلندا شرائحها الخاصة)، البدل الشخصي المعفى من الضريبة هو £12,570. فوق ذلك، تنطبق 20% حتى £50,270، و40% من £50,270 إلى £125,140، و45% فوق £125,140. هذه العتبات مجمّدة منذ 2021 وتبقى مجمّدة طوال السنة الضريبية 2025/26، فتدفع مزيدًا من دافعي الضرائب إلى الشرائح الأعلى بفعل الانجراف المالي مع ارتفاع الأجور.
لماذا يُخفَّض بدلي الشخصي؟
إذا تجاوز إجمالي دخلك الخاضع للضريبة (شاملًا الربح الإيجاري) £100,000، يُسحب بدلك الشخصي £12,570 بمعدل £1 لكل £2 تكسبها فوق تلك العتبة، ليصل إلى £0 حين تبلغ £125,140. ولأنك تفقد البدل المعفى وتدفع 40% على الدخل الذي يحل محله، فإن معدلك الحدّي الفعلي عبر هذه الشريحة البالغة £25,140 يبلغ 60%.
هل تشمل هذه الحاسبة التأمين الوطني؟
لا. تحسب هذه الأداة ضريبة الدخل فقط. الربح الإيجاري غير خاضع للتأمين الوطني على الإطلاق لأنه دخل استثماري لا أجر، لكن الراتب ودخل العمل الحر خاضعان. احسب تأمين Class 1 أو Class 4 بشكل منفصل إذا كنت تقدّر إجمالي صافي دخلك من التوظيف أو من عمل فردي إلى جانب محفظتك الإيجارية.
هل يُضرَب الربح الإيجاري بضريبة مختلفة عن الراتب؟
لا. بالنسبة لملّاك العقارات الأفراد، يُضاف صافي الربح الإيجاري إلى دخلك الآخر ويُضرَب عبر شرائح ضريبة الدخل نفسها، بمعدلك الحدّي بعد احتساب الراتب أولًا. الفرق الرئيسي الوحيد هو فوائد الرهن: منذ المادة 24 (Section 24) لا يستطيع الملّاك خصمها قبل الوصول إلى 'الربح الإيجاري'. وبدلًا من ذلك يحصلون على ائتمان ضريبي ثابت بنسبة 20% على الفوائد المدفوعة. استخدم حاسبة ضريبة المادة 24 لدينا لترى هذا الأثر بالتفصيل.
ما الذي يُعدّ 'صافي الربح الإيجاري' في هذه الحاسبة؟
دخل الإيجار ناقص المصروفات المسموح بها: رسوم وكيل التأجير والتأمين والصيانة والإصلاحات. يطبّق HMRC ائتمان فوائد الرهن بنسبة 20% بشكل منفصل بدل خصمه هنا. إذا لم تكن متأكدًا من رقمك الصافي، شغّل أرقامك عبر حاسبة العائد الإيجاري لدينا أولًا، أو عبر حاسبة ضريبة المادة 24 إذا كان على العقار دين رهن.